مبادله کالا به کالا (BARTERING)
اگرچه مبادله کالا به کالا همچنان یک فعالیت مشمول مالیات بر اساس ارزش مبادلهشده است، اما میتواند راهی عالی برای بهدستآوردن آنچه اکنون نیاز دارید باشد و پرداخت مالیات آن را به بعد موکول کند. حسابدار شما میتواند به شما مشاوره دهد که چگونه معاملات مبادلهای مشمول مالیات میشوند.
مبادله میتواند بهصورت غیررسمی و مستقیم بین شما و تأمینکنندگان محلی انجام شود یا از طریق یک صرافی مبادله (barter exchange). صرافیهای مبادله مزیتی دارند و آن اینکه شما میتوانید «امتیاز» کسب کنید که با سایر اعضای صرافی خرج شود.
فرض کنید شما چاپگر کامپیوتر میفروشید و برای یک بروشور به عکاسی نیاز دارید. از طریق صرافی، کسی را پیدا میکنید که به یک چاپگر نیاز دارد. مبادله انجام میشود و شما ۱۰۰۰ امتیاز مبادله دریافت میکنید که با آن به یک عکاس تجاری محلی پرداخت میکنید. عکاس تجاری هم از همان ۱۰۰۰ امتیاز برای تهیه کارت ویزیت موردنیازش استفاده میکند و امتیاز باقیمانده برای نیاز دیگری خواهد داشت.
هنگام مبادله، دقیقاً مشخص کنید که چه چیزی برای ارائه دارید و چه چیزی میخواهید. بر سر ارزش هر کالای مبادلهشده توافق کنید. هنگام بررسی مبادله، مراقب باشید «مبادله بیشازحد» میتواند بر جریان نقدی شما اثر منفی بگذارد.
نه وامدهنده باش و نه خریدار (NEITHER A LENDER OR A BUYER BE)
این سخنان حکیمانه از ویلیام شکسپیر توصیه مالی عاقلانهای ارائه میدهد، اما او درواقع به مشکلات شخصی ناشی از قرض اشاره داشت:
«زیرا وام اغلب هم خود را و هم دوست را از دست میدهد.»
برای تحقق رؤیاهای کارآفرینی خود، ممکن است مجبور شوید به بانک پدر و مادر سر بزنید. بهطور کلی، بیش از نیمی از سرمایه اولیه کسبوکارها از خانواده و دوستان میآید. در واقع، کارشناسان معتقدند وامها و سرمایهگذاریهای خانواده یا دوستان بهراحتی از کل سرمایهگذاریهای شرکتهای سرمایهگذاری خطرپذیر فراتر میرود.
تأمین مالی خانواده یا دوستان میتواند از طریق وام، هدیه یا سرمایهگذاری باشد. در ادامه هرکدام بررسی میشود تا از مشکلات احتمالی اجتناب کنید.
آیا باید درخواست کنید؟ (SHOULD YOU ASK?)
موارد زیر چیزهایی هستند که باید پیش از درخواست کمک مالی از خانواده یا دوستان برای کسبوکار خود در نظر بگیرید:
- آیا پول در دسترس است؟ همه خانوادهها درباره وضعیت مالی خود صادق یا شفاف نیستند، بنابراین ممکن است پولی برای قرض دادن وجود نداشته باشد.
- آیا احساس «حقبهجانب بودن» دارید؟ پول میتواند قضاوت شما را تیره کند، مسائل «حقطلبی» ایجاد کند و کینه و دشمنی بیاورد، بهویژه میان خواهر و برادرها.
- آیا آنها میتوانند از عهده «از دست دادن» پول برآیند؟ اگر کسبوکار شما شکست بخورد، آیا آنها در معرض خطر مالی خواهند بود؟
- آیا آنها را مثل یک طلبکار در نظر میگیرید؟ وقتی نقدینگی کم میشود، آیا بازپرداخت را به تعویق میاندازید چون فکر میکنید آنها «بیشتر از بانک درک میکنند»؟
- آیا ممکن است یک دوست را از دست بدهید یا با یک خویشاوند دچار مشکل شوید؟ اگر نتوانید بدهی را بازپرداخت کنید یا سرمایهگذاری سود وعدهدادهشده را ندهد، آیا بر رابطهتان تأثیر خواهد گذاشت؟
- آیا این یک وام است، هدیه است یا «سهمالارث»؟ شفاف باشید و معامله را رسمی کنید. یک «بیانیه هدیه» یا قرارداد کتبی میتواند شفافیت ایجاد کند. اگر وام است، میخواهید سود آن را کسر کنید. اگر هدیه است، باید مقررات IRS (سازمان مالیات آمریکا) را رعایت کنید تا مشمول مالیات اضافی نشوید.
- آیا میتوانید از سرمایه آنها محافظت کنید؟ مگر اینکه بستگان شما سرمایهگذار یا بانکدار حرفهای باشند، احتمالاً بهاندازه کافی محتاط نیستند تا ریسک را درست ارزیابی کنند. همچنین، پذیرفتن پول از افرادی که برایتان عزیز هستند، مسئولیت شما را برای خرج کردن درست و عاقلانه آن افزایش میدهد.
بدانید چقدر نیاز دارید (KNOW HOW MUCH YOU NEED)
وقتی به دنبال حمایت مالی هستید، مشخص کنید چقدر نیاز دارید، چه زمانی به آن نیاز دارید و چه زمانی میتوانید بازپرداخت کنید. تأمین مالی ناکافی و جریان نقدی ضعیف ریسک مالی خانواده یا دوستان شما را افزایش میدهد. هنگام بررسی طرح و ارزیابی احتمال موفقیت، هزینه شخصی از دست رفتن سرمایه یا هدیه آنها را هم در نظر بگیرید.
قرض گرفتن از خانواده یا دوستان (BORROWING FROM FAMILY OR FRIENDS)
قرض گرفتن از بستگان یا دوستان میتواند آسانترین (و گاهی تنها) راه برای جمعآوری سرمایه اولیه کافی برای کسبوکار جدید باشد. چه به ۱,۰۰۰ دلار نیاز داشته باشید چه ۱۰۰,۰۰۰ دلار، در بهترین منافع همه طرفهاست که هنگام قرض گرفتن از آشنایان، اصول درست کسبوکار رعایت شود. وسوسهانگیز است که قرارداد ننویسید یا برنامه بازپرداخت مناسبی تعیین نکنید. قرض گرفتن پول با یک دست دادن (قول شفاهی) میتواند بعداً مشکلاتی برایتان ایجاد کند. شما باید شرایط عادلانه وام را مذاکره کنید و یک سند رسمی وام امضا کنید.
سود را بهعنوان هزینه کسبوکار کسر کنید (DEDUCT THE INTEREST AS A BUSINESS EXPENSE)
یک قرارداد یا سفته (promissory note) مدرک شما برای IRS است که نشان میدهد این وام یک وام تجاری مشروع بوده است، نه یک وام شخصی که سود آن قابل کسر مالیاتی نیست.
سازمان مالیات (THE IRS)
IRS مقرراتی درباره هدایا و وامها دارد. برای اینکه این تغییر مالی یک وام در نظر گرفته شود، باید:
- یک قرارداد قابل اجرا مثل سفته داشته باشید.
- نرخ سود مناسبی بپردازید. وامهای کمبهره یا بدون بهره ممکن است بهعنوان هدیه طبقهبندی شوند و درنتیجه مشمول قوانین مالیات بر هدیه شوند.
- یک برنامه بازپرداخت معقول داشته باشید. وامهایی که هیچ برنامه بازپرداختی ندارند نیز ممکن است هدیه تلقی شوند.
وامدهنده باید سود پرداختشده را بهعنوان درآمد دیگر گزارش کند.
